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期別:204
發布日期:2022-10-24
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淺談 ISO 37001:2016 反賄賂管理系統(下)

適用各種組織且易於整合

ISO 37001 標準已考慮國際公認的良好反賄賂行為,無論組織的類型、規模、業務或活動性質,無論是公營、私營還是自願的非營利部門都能適用。此外,由於它的條文編排架構套用 ISO 國際標準的高階管理架構(High Level Structure, HLS),故有利於組織將反賄賂管理系統與其他管理系統(如 ISO 9001 與 ISO 14001)進行整合。


反賄賂管理系統標準旨在幫助組織實施有效措施以預防與解決賄賂,並灌輸誠實、透明與誠信的反賄賂文化,雖然它不能保證絕對不會發生賄賂問題,但它可以提供工具和系統來大大降低風險,並協助組織有效地處理已發生的賄賂事件。

表一、ISO 37001 標準架構(第 4 章至第 10 章)(貝爾國際,2018)


ISO 37001 標準條文大綱

ISO 37001 是全球公司可採用的國際性反賄賂標準,由來自 28 個國家的反賄賂專家起草,此外還有來自 16 個觀察員國家和 7 個相關國家參與,是一部建立在美國聯邦量刑指南和英國量刑適用程序上的全球化標準。該標準可於組織裡獨立實施,也可以整合到組織現有的 ISO 管理系統中,其標準主要架構如上表一。


施行反賄賂的具體建議

目前國內有數家企業推行的反賄賂方案或誠信經營守則可供參考,例如和泰汽車《誠信經營守則》、鳳凰國際旅行社的《反賄賂防範方案》、HTC《反貪腐與賄賂宣言》,甚至是中國深圳也已提出《反賄賂管理體系》,參照以上企業的具體做法,提供建議如下:


1. 賄賂風險評估:鑑別各項交易活動的賄賂風險,並針對涉及此類活動的內外部對象展開盡職調查,若現有措施無法管理風險時,須提出有效的應對措施。


2. 成立反賄賂小組:小組成員挑選自各部門或分公司的重要人員,須具備反賄賂知識及較強的分析能力,遵守保密義務且被充分授權。


3. 成立反賄賂評審:組成評審小組,制定《評審程序》,策劃評審計劃,執行現場調查。


4. 培訓相關知識:ISO 37001 標準要求、相關法令法規知識、內部稽核員培訓。


5. 訂立反賄賂細則:確實訂立賄款、疏通費或回扣金、非法政治獻金、不當慈善捐贈或贊助、不合理禮物或款待、侵害智慧財產權、不公平競爭等標準與規定,並執行公開透明的招投標制度。


6. 訂定檢舉制度:公告獨立檢舉信箱或專線,指派檢舉受理專責人員,確實保密檢舉人身分及檢舉內容,設立檢舉人獎勵措施,以及提供諮詢與接收反賄賂建議方案。


7. 訂定懲戒與申訴制度:依賄賂嚴重程度訂定適當的懲戒規定,為避免反賄賂小組執行不公,須建立申訴制度,申訴管道須拉高至更高層級。


8. 建立有效內控制度:財務帳冊清楚,不得有外帳或秘密帳戶,建立嚴謹的付款審核制度,並定期稽核。


9. 資訊揭露:於公司網站、年報及公開說明書揭露其反賄賂聲明或守則。


結論

反賄賂管理系統標準的發佈和實施,在國際社會上引起了各國的高度重視,如秘魯、新加坡等國已宣布採用 ISO 37001,在企業層面,微軟、沃爾瑪等全球知名企業正在尋求 ISO 37001 反賄賂管理系統認證。隨著時間的推移,還會有越來越多的國家、企業和機構開始投入,故現在是引入「反賄賂管理系統」的適當時機,未來,ISO 37001 證書將成為各類型招標採購的優先甚至是必備條件,也將逐步成為企業開拓海外市場的重要敲門磚。


參考來源:

https://www.iso.org/iso-37001-anti-bribery-management.html

https://kknews.cc/zh-tw/news/y2qm68j.html

https://kknews.cc/news/y2agxoj.html

https://kknews.cc/finance/4mbp5rq.html

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